Примеры расчета страховых взносов
Тип бизнеса | Зарплата (₽/мес) | Сотрудники | Общие взносы (₽/мес) | Взносы на травматизм (₽/мес) |
Крупный бизнес | 50,000 | 5 | 75,000 | 500 |
МСП | 40,000 | 3 | 31,998 | 240 |
МСП (обрабатывающее производство) | 60,000 | 2 | 25,584 | 240 |
*Расчеты актуальны на 2025 год и основаны на МРОТ 22,440 ₽ и ставках: 30% (до 1.5x МРОТ для МСП, до предельной базы для крупного бизнеса), 15% (свыше 1.5x МРОТ для МСП), 7.6% (свыше 1.5x МРОТ для МСП в обрабатывающем производстве), 15.1% (свыше предельной базы 2,759,000 ₽ для крупного бизнеса). Взносы на травматизм рассчитаны по ставке 0.2%. Точные суммы зависят от условий и ОКВЭД. Источник: regberry.ru, nalog-nalog.ru
[](https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/strahovye-vznosy-za-sotrudnikov-2025)[](https://nalog-nalog.ru/kalkulyator_strahovyh_vznosov/)Нюансы расчета страховых взносов
Единый тариф: В 2025 году взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ объединены в единый тариф (30% в пределах базы, 15.1% сверх базы для крупного бизнеса; 30% до 1.5x МРОТ, 15% или 7.6% сверх для МСП).
МРОТ и база: МРОТ в 2025 году — 22,440 ₽, 1.5x МРОТ — 33,660 ₽. Предельная база для взносов — 2,759,000 ₽/год на сотрудника.
Взносы на травматизм: Ставка варьируется (0.2–8.5%) в зависимости от ОКВЭД и риска. Калькулятор использует 0.2% для упрощения.
Сроки уплаты: До 28 числа месяца, следующего за отчетным, через единый налоговый платеж (ЕНП). Взносы на травматизм платятся отдельно в СФР.
Льготы: МСП автоматически применяют пониженные тарифы (15% или 7.6% сверх 1.5x МРОТ). Для подтверждения статуса МСП требуется регистрация в реестре.
Советы для бизнеса
- ✅ Проверяйте статус в реестре МСП ежегодно (обновление 10 июля), чтобы применять льготные тарифы.
- ✅ Используйте калькулятор ФНС для точных расчетов с учетом всех нюансов (nalog.gov.ru).
- [](https://www.nalog.gov.ru/rn77/service/ops/)
- ✅ Подтверждайте основной ОКВЭД до 15 апреля для корректных ставок на травматизм.
- ✅ Храните расчеты и платежные документы не менее 6 лет для проверок СФР.
- ✅ Консультируйтесь с бухгалтером при применении льгот или работе с высокими зарплатами.
Страховые взносы — это не только обязательный платеж, но и инструмент обеспечения социальных гарантий сотрудников. Оптимизируйте расчеты, чтобы минимизировать риски претензий от ФНС и СФР!